О бюджете муниципального образования
городское поселение "Город Спас-Деменск" на 2023 год
и на плановый период 2024 и 2025 годов

Рассмотрев проект бюджета городского поселения "Город Спас-Деменск" на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов и проведя публичные слушания, Городская Дума городского поселения "Город Спас-Деменск", РЕШИЛА:

1. Принять предъявленный бюджет городского поселения "Город Спас-Деменск" на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов (прилагается).
2. Для ознакомления с бюджетом городского поселения "Город Спас-Деменск" на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов разместить бюджет на стенде объявлений в здании администрации МР "Спас-Деменский район" и опубликовать в районной газете "Новая Жизнь".
3. Настоящее решение вступает в силу с 1 января 2023ода.
М.Е. Нечаев,
глава городского поселения "Город Спас-Деменск".

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ПРОЕКТУ РЕШЕНИЯ ГОРОДСКОЙ ДУМЫ
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ
«ГОРОД СПАС-ДЕМЕНСК» «О БЮДЖЕТЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ «ГОРОД СПАС-ДЕМЕНСК» НА 2023 ГОД
И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2024 И 2025 ГОДОВ»

Решение Городской Думы муниципального образования городское поселение "Город Спас-Деменск" "О бюджете муниципального образования городское поселение "Город Спас-Деменск" на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов" подготовлен в соответствии с требованиями федерального и областного бюджетного и налогового законодательства.
Формирование бюджета городского поселения на предстоящий трехлетний период основывалось на следующих постановлениях Администрации городского поселения "Город Спас-Деменск":
- от 23.09.2022 № 117 "Об Основных направлениях бюджетной и налоговой политики городского поселения "Город Спас-Деменск" на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов";
- "О Прогнозе социально-экономического развития городского поселения "Город Спас-Деменск" на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов".
Бюджет городского поселения на 2023-2025 годы направлен на создание необходимых условий для решения поставленных задач по обеспечению безусловного исполнения принятых расходных обязательств, повышению эффективности и результативности бюджетных расходов.
Структура и содержание Решения Городской Думы муниципального образования городское поселение "Город Спас-Деменск" "О бюджете муниципального образования городское поселение "Город Спас-Деменск" на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов" и документов, представляемых одновременно с ним, соответствуют требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положения о бюджетном процессе в городском поселении "Город Спас-Деменск".

I. ДОХОДЫ.
Основные характеристики бюджета городского поселения по доходам определены на основе основных направлений бюджетной и налоговой политики городского поселения "Город Спас-Деменск" на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов и показателей прогноза социально-экономического развития городского поселения "Город Спас-Деменск" на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов.
В основу прогноза доходов положены соответствующие макроэкономические показатели, характеризующие социально-экономическое развитие города Спас-Деменска, действующее налоговое и бюджетное законодательство, изменения законодательства, вступающие в силу с 1 января 2023 года, а также проекты федеральных и областных законов по внесению изменений в бюджетное и налоговое законодательство.
Основными макроэкономическими показателями, взятыми за основу, являются: валовой муниципальный продукт, фонд оплаты труда, остаточная стоимость основных фондов, оборот розничной торговли.
При осуществлении расчетов по доходам использовались показатели отчетности Федеральной налоговой службы за 2021 год о налоговой базе и структуре начислений по соответствующим налогам, оценка поступления в 2022 году, прогнозируемые объемы налоговых льгот.
Параметры доходов бюджета городского поселения определены по нормативам распределения от федеральных, региональных налогов и отдельных видов неналоговых доходов в соответствии с федеральным и областным бюджетным законодательством.

Особенности расчетов поступлений платежей в бюджет городского поселения
Расчет прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета городского поселения производился в соответствии с методиками прогнозирования поступлений доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, разработанными и утвержденными главными администраторами доходов бюджета городского поселения в соответствии с Общими требованиями к методике прогнозирования поступлений доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 23.06.2016 № 574 "Об общих требованиях к методике прогнозирования поступлений доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации".
Прогноз поступлений налоговых доходов осуществлялся на основании данных администратора, а также размера налоговых ставок, установленных законодательством Российской Федерации и законодательством Калужской области по соответствующему налогу, сроков уплаты налогов, нормативов распределения.
Прогноз поступлений неналоговых доходов рассчитан на основании данных администраторов по администрируемым доходам.
При прогнозировании доходов применялись следующие методы расчета:
- метод прямого счета исходя из прогнозируемой налоговой базы;
- корректировка ожидаемого поступления в 2022 году на индексы-дефляторы изменения соответствующего макроэкономического показателя по прогнозу социально-экономического развития городского поселения "Город Спас-Деменск" на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов.

Факторы, оказывающие влияние на доходы бюджета городского поселения
Основными факторами, оказывающими влияние на изменение доходной базы бюджета городского поселения, являются:
- индексация ставок акцизов на автомобильный бензин и дизельное топливо, производимые на территории Российской Федерации;
- изменение нормативов зачисления акцизов на нефтепродукты в бюджет городского поселения "Город Спас-Деменск": в 2023 году - 0,0763 процента, в 2024 году - 0,0768 процента, в 2025 году - 0,0787 процента;
- изменение макроэкономических показателей;
- оказание государственной поддержки в виде налоговых льгот;
- повышение уровня администрирования доходов.
По сравнению с действующими в 2022 году условиями в совокупности изменения областного законодательства приведут к увеличению прогнозного объема доходов бюджета городского поселения в 2023 году на 2 271,3 тыс. рублей.
С учетом всех факторов налоговые и неналоговые доходы бюджета городского поселения на 2023 год прогнозируются в объеме 19 338,5 тыс. рублей, на 2024 и 2025 годы в объеме 19 395,6 тыс. рублей и 19 613,4 тыс. рублей соответственно.
Налоговые доходы бюджета городского поселения прогнозируются на 2023 год в объеме 19 033,5 тыс. рублей, на 2024 год - 19 090,6 тыс. рублей и на 2025 год - 19 308,4 тыс. рублей.

Порядок расчета по отдельным доходным источникам
бюджета городского поселения на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов
Налоговые доходы
Налог на доходы физических лиц
Прогноз поступлений по налогу на доходы физических лиц, удерживаемому налоговыми агентами, определен исходя из данных налоговой отчетности по форме № 5-НДФЛ за 2021 год, а также с учетом прогнозируемых темпов роста фонда оплаты труда.
Прогноз поступления налога на доходы физических лиц, удерживаемого из доходов индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и других лиц, занимающихся частной практикой, а также иных физических лиц, определен из ожидаемого поступления налога с учетом среднего коэффициента отклонения фактических поступлений НДФЛ от прогнозируемых в целом по городскому поселению.
Общий прогнозируемый объем поступлений в бюджет по налогу на доходы физических лиц определен как сумма прогнозных поступлений каждого вида налога на доходы физических лиц.
В целом прогноз поступлений налога на доходы физических лиц в 2023 году составит 7 000,0 тыс. рублей.
Прогнозируемый объем поступлений налога на доходы физических лиц в бюджет городского поселения в 2024 и 2025 годах составит по 7 000,0 тыс. рублей ежегодно.
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации
В целом доходы бюджета городского поселения от уплаты акцизов в 2023 году прогнозируются в объеме 3 037,5 тыс. рублей.
Объем поступлений акцизов на нефтепродукты рассчитан исходя из прогнозируемых объемов реализации нефтепродуктов в Российской Федерации, с учетом изменения нормативов распределения, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации и проектом областного закона "Об областном бюджете на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов". При расчете также учитывалось увеличение налоговых ставок по акцизам на нефтепродукты в 2023-2025 годах.
Прогноз поступлений акцизов в 2024 и 2025 годах составит 3 094,6 тыс. рублей и 3 312,4 тыс. рублей соответственно.
Налоги на совокупный доход
Общий прогнозируемый объем поступлений в бюджет по налогам на совокупный доход определен как прогноз поступлений единого налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Прогноз поступлений указанных платежей в 2023 году составляет 6 195,0 тыс. рублей, в 2024 и 2025 годах - по 6 195,0 тыс. рублей ежегодно.
Налоги на имущество
Общий прогнозируемый объем поступлений в бюджет по налогам на имущество определен как сумма прогнозных поступлений налога на имущество физических лиц и земельного налога.
Прогнозируемый объём поступлений налога на имущество физических лиц в бюджет городского поселения в 2023-2025 годах составляет по 1282,0 тыс. рублей ежегодно.
Прогнозируемый объём поступлений земельного налога в бюджет городского поселения в 2023-2025 годах составляет по 1 519,0 тыс. рублей ежегодно.
Прогноз поступлений налогов на имущество в бюджет городского поселения в 2023 году составит 2 801,0 тыс. рублей, в 2024 и 2025 годах составит по 2 801,0 тыс. рублей ежегодно.
Неналоговые доходы
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
Основные поступления доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, формируются за счет доходов, получаемых в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества, в 2023 году в сумме 305,0 тыс. рублей и в 2024 и 2025 годах - по 305,0 тыс. рублей ежегодно.
Прогноз доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, в 2023-2025 годах составит по 305,0 тыс. рублей ежегодно.
Безвозмездные поступления
Прогноз безвозмездных поступлений в бюджет городского поселения на 2023 год составит 6 775,1 тыс. рублей, из них из областного бюджета - 6 275,1 тыс. рублей, из районного бюджета - 500,0 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления из областного бюджета в 2023 году запланированы в виде субсидий - в сумме 5 823,7 тыс. рублей, субвенций - 451,4 тыс. рублей, из районного бюджета запланированы в виде дотаций - 500,0 тыс. рублей.
Прогноз безвозмездных поступлений в 2024 году составит 3 542,8 тыс. рублей, в 2025 году - 989,2 тыс. рублей.
В целом общий объем доходов бюджета городского поселения в 2023 году прогнозируется в сумме 26 113,6 тыс. рублей, в 2024 и 2025 годах - 22 938,4 тыс. рублей и 20 602,6 тыс. рублей соответственно.

II. РАСХОДЫ
В основу формирования расходной части бюджета городского поселения положены основные задачи, цели и показатели достижения конечных общественно значимых результатов деятельности органов местного самоуправления.
Формирование расходной части бюджета городского поселения осуществлялось исходя из необходимости решения задач, достижения целей и целевых показателей национальных проектов, определенных в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 07.05.2018 № 204 "О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года".
Расходная часть бюджета городского поселения на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов сформирована в рамках муниципальных программ городского поселения "Город Спас-Деменск", перечень которых утвержден постановлением Администрации городского поселения "Город Спас-Деменск" от 22.11.2013 № 370 "Об утверждении перечня муниципальных программ городского поселения "Город Спас-Деменск", и мероприятий, которые не вошли в муниципальные программы городского поселения "Город Спас-Деменск".
Это нашло отражение в структуре распределения бюджетных ассигнований местного бюджета по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджетов.
При этом основой формирования проекта бюджета городского поселения является распределение бюджетных ресурсов в прямой зависимости от достижения конкретных результатов.
В целом расходы в рамках программ на 2023 год сформированы в объеме 25 642,2 тыс. рублей, что составляет 98,2 % от общего объема расходов.
Расходы, финансирование которых осуществляется за счет целевых межбюджетных трансфертов, предоставляемых из областного и районного бюджетов, спрогнозированы в объемах, предусмотренных проектом областного закона "Об областном бюджете на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов" и проектом Решения Районного Собрания муниципального района "Спас-Деменский район" "О бюджете муниципального района "Спас-Деменский район" на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов".
При расчете расходной части проекта местного бюджета учтены следующие особенности.
Расходы на дорожное хозяйство определены в соответствии с Решением Городской Думы муниципального образования городское поселение "Город Спас-Деменск" "О Дорожном фонде городского поселения "Город Спас-Деменск".
Определение прогнозных ассигнований на содержание органов местного самоуправления осуществлялось по единой методике.
Бюджетные ассигнования на оплату коммунальных услуг на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов рассчитаны исходя из планируемой индексации регулируемых цен (тарифов) на продукцию (услуги) отраслей инфраструктурного сектора.
Общий объем расходов бюджета городского поселения на 2023 год определен в сумме 26 113,6 тыс. рублей, на 2024 год - 22 938,4 тыс. рублей, на 2025 год - 20 602,6 тыс. рублей.
В соответствии с нормами Бюджетного кодекса Российской Федерации на плановый период 2024 и 2025 годов в общей сумме расходов предусматриваются условно утверждаемые расходы: в 2024 году данные расходы составят 497,4 тыс. рублей (2,5 процента от общего объема расходов без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение), в 2025 году - 1 005,7 тыс. рублей (5 процентов от общего объема расходов без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение).
МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ПРОГРАММЫ
Муниципальная программа городского поселения "Город Спас-Деменск"
"Обеспечение жильем населения городского поселения "Город Спас-Деменск"

Подпрограмма "Капитальный ремонт муниципального жилищного фонда в городском поселении "Город Спас-Деменск"
На реализацию мероприятий подпрограммы в 2023 году предполагается направить из бюджета городского поселения 1 300,0 тыс. рублей, в 2024-2025 годах по 1 300,0 тыс. рублей ежегодно.
Целью подпрограммы является улучшение эксплуатационных характеристик жилищного фонда в соответствии со стандартами качества, обеспечивающее гражданам безопасные и комфортные условия проживания.
Основные мероприятия подпрограммы: ремонт муниципальных жилых помещений и участие в региональной программе по капитальному ремонту общего имущества в многоквартирных домах.

Муниципальная программа "Развитие культуры в ГП "Город Спас-Деменск"
На реализацию муниципальной программы "Развитие культуры в ГП "Город Спас-Деменск" в проекте бюджета городского поселения планируются бюджетные ассигнования на 2023-2025 годы в сумме 1 000,0 тыс. рублей ежегодно.
Муниципальная программа "Благоустройство территории муниципального образования ГП "Город Спас-Деменск"
В проекте бюджета городского поселения на реализацию вышеуказанной программы в 2023 году предусмотрены ассигнования в сумме 6 781,2 тыс. рублей, в 2024 году - 6 645,2 тыс. рублей, в 2025 году - 6 422,6 тыс. рублей.
Данные средства планируется направить на организацию и последующее обслуживание мест сбора и вывоза твердых бытовых отходов - 3 000,0 тыс. рублей ежегодно, благоустройство территорий населенных пунктов в 2023 году - 3 481,2 тыс. рублей, в 2024 году - 3 645,2 тыс. рублей, в 2025 году - 3 422,6 тыс. рублей.

Муниципальная программа городского поселения "Город Спас-Деменск" "Развитие дорожного хозяйства"
Расходные обязательства по данной муниципальной программе определяются следующими нормативными правовыми актами:
Федеральный закон от 06.10.1999 № 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации";
Федеральный закон от 08.11.2007 № 257-Ф3 "Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";
Закон Калужской области 28.10.2011 № 199-ОЗ "О Дорожном фонде Калужской области";
Решение Городской Думы городского поселения "Город Спас-Деменск" от 25.11.2013 № 193 "О создании муниципального Дорожного фонда городского поселения "Город Спас-Деменск".

Подпрограмма "Совершенствование и развитие сети автомобильных дорог ГП "Город Спас-Деменск"
В рамках подпрограммы по Администрации городского поселения предусмотрены бюджетные ассигнования за счет средств бюджета городского поселения на 2023 год в сумме 3 037,5 тыс. рублей, на 2024 год - 3 094,6 тыс. рублей, на 2025 год - 3 312,4 тыс. рублей.
Выделение средств местного бюджета позволит обеспечить ежегодно содержание существующей сети автомобильных дорог местного значения и обеспечение надежности и безопасности движения по автомобильным дорогам общего пользования местного значения.
В 2023-2025 годах планируется ремонт межпоселковых дорог общего значения и улично-дорожной сети, содержание дорог общего пользования.

Муниципальная программа "Энергосбережение и повышение энергоэффективности в ГП "Город Спас-Деменск"
Расходные обязательства по данной муниципальной программе определяются Федеральным законом от 23.11.2009 № 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
Ответственным исполнителем муниципальной программы является Администрация городского поселения "Город Спас-Деменск".
На реализацию программы по Администрации городского поселения "Город Спас-Деменск" на 2023 год запланированы бюджетные средства в сумме 800,0 тыс. рублей, на 2024-2025 годы по 800,0 тыс. рублей ежегодно.
Указанные средства планируется направить на ремонт уличного освещения.

Муниципальная программа "Формирование современной городской среды МО ГП "Город Спас-Деменск"
Ответственным исполнителем муниципальной программы является Администрация городского поселения "Город Спас-Деменск".
Расходные обязательства по данной муниципальной программе определяются следующими нормативными актами:
постановление Правительства Российской Федерации от 10.02.2017 № 169 "Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку государственных программ субъектов Российской Федерации и муниципальных программ формирования современной городской среды";
Закон Калужской области от 22.06.2018 № 362-ОЗ "О благоустройстве территорий муниципальных образований Калужской области";
постановление Администрации городского поселения "Город Спас-Деменск" от 29.09.2017 № 106 "Об утверждении муниципальной программы "Формирование современной городской среды муниципального образования городское поселение "Город Спас-Деменск";
постановление Правительства Калужской области от 31.01.2018 № 68 "Об утверждении Положения о порядке предоставления и расходования субсидий местным бюджетам из областного бюджета на поддержку обустройства мест массового отдыха населения (городских парков) в рамках реализации государственной программы Калужской области "Формирование современной городской среды в Калужской области".
В целом на реализацию данной муниципальной программы предусмотрены бюджетные ассигнования на 2023 год в сумме 6 470,8 тыс. рублей на благоустройство дворовых территорий и территорий городского поселения и на 2024 год - 2 856,3 тыс. рублей.

Муниципальная программа "Совершенствование организации деятельности Администрации городского поселения "Город Спас-Деменск" по решению вопросов местного значения"
В рамках данной муниципальной программы предусматриваются бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности Администрации городского поселения "Город Спас-Деменск".
В целом на реализацию программы в 2023-2025 годах предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 6 252,7 тыс. рублей ежегодно.

НЕПРОГРАММНЫЕ РАСХОДЫ.
В рамках непрограммных расходов предусмотрены бюджетные ассигнования на осуществление первичного воинского учета органами местного самоуправления поселений за счет субвенции, предоставляемой бюджету городского поселения из областного бюджета, на 2023 год в сумме 451,4 тыс. рублей, на 2024 год - 472,2 тыс. рублей, на 2025 год - 489,2 тыс. рублей.