С 2025 года появился новый стандартный вычет по НДФЛ за выполнение нормативов ГТО

Воспользоваться вычетом могут лица, которые выполнили нормативы испытаний Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса "Готов к труду и обороне" на золотой, серебряный или бронзовый знаки отличия и прошли диспансеризацию в медицинском учреждении.

Размер и кто вправе получить
Размер вычета по НДФЛ за знак ГТО составляет 18 000 руб. за налоговый период (подп. 2.1 п. 1 ст. 218 НК в ред. подп. "а" п. 28 ст. 2 Закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ).
Вычет вправе получить:
- участники, которые успешно выполнили нормативы ГТО соответствующей возрастной группы, получили знак отличия;
- участники, которые прошли диспансеризацию в том году, когда лицо наградили соответствующим знаком отличия или когда лицо этот знак отличия подтвердило (приказ или выписка из приказа) сведениями из электронной базы, относящейся к реализации комплекса ГТО;
- наличие доходов, формирующих основную налоговую базу.

Что такое диспансеризация.
Диспансеризация - это комплекс мероприятий, который включает в себя:
- профилактический медицинский осмотр;
- дополнительные методы обследований, проводимых в целях оценки состояния здоровья (включая определение группы здоровья и группы диспансерного наблюдения).
Диспансеризация проводится:
- 1 раз в три года в возрасте от 18 до 39 лет включительно;
- ежегодно в возрасте 40 лет и старше, а также в отношении отдельных категорий граждан.
Пример: сотрудник в 2025 году выполнил нормативы и был награжден знаком отличия ГТО. В этом же году он прошел диспансеризацию. За 2025 год ему положен налоговый вычет. При условии, что он уплатил налоги в размере 18 000 рублей или более, ему положена выплата в размере 2340 рублей. До конца 2025 года сотрудник вправе получить вычет у агента, по окончании года - в ИФНС.
Какие документы необходимо собрать.
К документам, подтверждающим право на вычет за знак ГТО, относят если участник выполнил нормативы комплекса ГТО в первый раз в ступени:
- документ, который подтвердит успешное выполнение норм ГТО, - удостоверение о награждении знаком отличия ВФСК ГТО или выписка из приказа о награждении знаком;
- документ о прохождении диспансеризации подтверждается копией справки медицинского учреждения о прохождении диспансеризации.
К документам, подтверждающим право на вычет за знак ГТО, относят если участник выполнил нормативы комплекса ГТО повторно в одной и той же ступени:
- сведения из электронной базы, относящейся к реализации комплекса ГТО (скриншот из личного кабинета, где будет видна фиксация результатов выполнения нормативов комплекса ГТО на знак отличия;
- документ о прохождении диспансеризации- подтверждается справкой медицинского учреждения о прохождении диспансеризации.

Куда направить заявление?
У кого получать вычет, физлицо решает самостоятельно. Вычет предоставляют в общем порядке - как любой другой стандартный вычет на себя. Налоговый вычет может быть получен в 2025 году у работодателя в любом месяце налогового периода, но не ранее месяца, когда работник подтвердил право на него.
Также налогоплательщик может самостоятельно заявить право на вычет, предоставив в 2026 году декларацию по форме 3-НДФЛ за 2025 год. Сделать это можно, не посещая налоговую инспекцию, онлайн с помощью сервиса на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.
Налоговый вычет может быть получен в 2025 году у работодателя в любом месяце налогового периода, но не ранее месяца, когда работник подтвердил право на него.

Управление внедрения и тестирования комплекса ГТО Калужской области.